Con la publicación del Proyecto de Ley que transpone la Directiva (UE) 2019/1023 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de junio de 2019, sobre reestructuración, insolvencia y exoneración de deudas, más allá de la profunda revisión de todo el sistema concursal, cobra especial protagonismo, la creación de la figura del “Experto en Reestructuración”, figura de nueva creación y no muy definida en la normativa prevista y que genera dudas en cuanto a sus funciones, responsabilidades y nombramiento, ya sea por el Juzgado o por los acreedores.

Por ello, la Jornada pretende profundizar en dicha figura, realizar una breve análisis esquemático de las principales novedades que el proyecto de Ley de transposición prevé en el Derecho Concursal, pero, sobre todo, profundizar en la figura del experto en reestructuración, realizando un análisis y reflexionando sobre la figura, y arrojar algo de luz sobre sus funciones, características, necesidades de formación de estos profesionales y como se designaran en los procedimientos concursales en los que sea necesaria su participación, cuestiones, todas ellas, de absoluta relevancia para los profesionales actuales que trabajan en el entorno del Derecho concursal.

MÓDULO 1. La reestructuración empresarial
– Principios de la reestructuración empresarial en todas las vertientes: fusiones, escisiones (total y parcial), cesión global de activo y pasivo y transformación. Restructuraciones operativas. Viabilidad de las sociedades a corto, medio y largo plazo. Estrategias aplicables a los compromisos con proveedores, acreedores y clientes
– El Pre-pack y la venta de la unidad productiva. Requisitos y diferencias entre ambos mecanismos, su tramitación y efectos. Venta de unidad productiva, sucesión de empresa. Propuesta de directiva europea. Los pasivos laborales y de Seguridad Social. El compromiso de mantener la actividad y su cumplimiento
– Fiscalidad de las Reestructuraciones y refinanciaciones. Su carga en el Impuesto de Sociedades y demás impuestos. Mecanismos de alerta temprana

MÓDULO 2. Refinanciaciones de deuda y empresariales
– Normativa aplicable a la Refinanciación Empresarial. Análisis de ambos conceptos y situaciones en las que proceda su aplicación. Formalización de las comunicaciones de apertura de negociaciones con los acreedores. Modalidades de Financiación. Detalle a fondo de todas las operaciones que nos permite realizar el mercado financiero. Herramientas financieras existentes. Adquisición de activos y pasivos de empresa en situación de crisis. Análisis y requisitos para formalizar una refinanciación. Operaciones aplicables dentro del mercado financiero.
– Las EEFF en una refinanciación: marco normativo de aplicación en refinanciaciones. Clasificación contable de las operaciones. Provisiones y garantías. Proceso de refinanciación. Plan de viabilidad: principios básicos, análisis de liquidez, capacidad de endeudamiento, etc. Covenants y criterios de los EEFF
– Planes de Reestructuración. La intervención de los acreedores. Auto de homologación de acuerdos de refinanciación y de los Planes de reestructuración. Crédito público. Especialidades. Planes competidores. Competencia judicial internacional. El experto en reestructuración
– Reestructuraciones de la plantilla de trabajadores y poder de dirección del empresario. ERES, ERTES, modificaciones sustanciales, geográficas, funcionales, acuerdos y descuelgues de convenios colectivos

MÓDULO 3. Fundamentos básicos del derecho de la insolvencia
– El Preconcurso. Presupuestos. Aspectos procesales de la comunicación de apertura de negociaciones. Efectos. Inicio del procedimiento concursal. Modelos formalizados. El procedimiento del libro III: microempresa
– El concurso de acreedores Parte I. Declaración de concurso de acreedores. Efectos de la declaración de concurso. Fase común y convenio
– El Concurso de Acreedores Parte II. Fase de Liquidación. Calificación y Conclusión, Concurso sin masa. La Segunda oportunidad

MÓDULO 4. Contabilidad y finanzas aplicadas a las reestructuraciones y refinanciaciones
– Principios contables aplicables a la Reestructuración e insolvencia. Análisis de Balances y Cuenta de Resultados
– Redacción de un Plan de viabilidad eficiente
– Valoración de Activos y de Sociedades. Diferentes métodos de valoración en función del tipo de empresa. Estrategias de inversión y desinversión